Het is zowel een eer als een last om als executeur te dienen. Een executeur is belast met de verantwoordelijkheid om iemands aardse zaken te liquideren, een grote of kleine taak, afhankelijk van de situatie. In wezen is een executeur belast met het beschermen van het eigendom van een overledene totdat alle schulden en belastingen zijn betaald en ervoor te zorgen dat wat er overblijft wordt overgedragen aan de mensen die er recht op hebben.
De wet vereist niet dat een executeur (ook wel een persoonlijke vertegenwoordiger genoemd) een juridische of financiële expert is, maar vereist wel de hoogste mate van eerlijkheid, billijkheid en toewijding. Dit wordt een " fiduciaire plicht " genoemd - de plicht om namens een andere persoon nauwgezet te goeder trouw en eerlijk te handelen.
Executors hebben een aantal verplichtingen, afhankelijk van de complexiteit van de financiële en familiale omstandigheden van de overledene. Meestal moet een uitvoerder:
- Doorzoek de bezittingen van de overledene en beheer ze totdat ze worden verdeeld onder de erfgenamen. Dit kan betekenen dat u moet beslissen of u onroerend goed of effecten van de overledene wilt verkopen.
- Bepaal of een procedure voor de erfrechtbank al dan niet vereist is. De meeste activa in gemeenschappelijk bezit gaan onbewezen over op de langstlevende eigenaar. En als het eigendom van de overledene minder waard is dan een bepaald bedrag (hoeveel hangt af van de staatswet), kunt u mogelijk een vereenvoudigd erfrechtproces doorlopen.
- Ontdek wie het pand erft. Als de overledene een testament heeft nagelaten, leest de executeur het voor om te bepalen wie wat krijgt. Als er geen testament is, zal de verantwoordelijke persoon (ook wel de trustee genoemd) naar de staatswet moeten kijken (de zogenaamde “erfopvolgingsstatuten”) om erachter te komen wie de erfgenamen van de overledene zijn.
- Dien het testament in (als er een bestaat) bij de plaatselijke rechtbank. Over het algemeen is deze stap wettelijk verplicht, zelfs als een proefprocedure niet vereist is. Zie voor meer informatie over dit proces het artikel van Nolo, "Het testament zoeken en indienen".
- Beheer de details van de dag tot dag. Dit kan onder meer betrekking hebben op beëindigde verhuur en creditcards en het informeren van banken en overheidsinstanties, zoals de socialezekerheidsadministratie, het postkantoor, Medicare en het Department of Veterans Affairs van de overledene.
- Maak een boedelbankrekening aan. Op deze rekening staat geld verschuldigd aan de overledene, bijvoorbeeld loonstrookjes of stockdividenden.
- Gebruik vastgoedfondsen om lopende uitgaven te betalen. De executeur moet mogelijk bijvoorbeeld energierekeningen, hypotheekbetalingen en de verzekeringspremies van de huiseigenaar betalen.
- Betaal schulden. Als er een erfrechtprocedure is, moet de executeur de schuldeisers officieel op de hoogte stellen van het testament, volgens de procedure die is vastgelegd in de staatswet.
- Belasting betalen. Er moet een definitieve aangifte inkomstenbelasting worden ingediend voor de periode vanaf het begin van het belastingjaar tot de datum van overlijden. Staats- en federale belastingaangiften zijn alleen vereist voor grote boerderijen.
- Houd toezicht op de verdeling van de eigendommen van de overledene. Het eigendom gaat naar de personen of organisaties die in het testament worden genoemd of naar degenen die volgens de staatswet het recht hebben om te erven.
