Werkkapitaal, ook wel werkkapitaal genoemd, is werkkapitaal dat in een periode van twaalf maanden altijd wordt gefinancierd. Het is van vitaal belang in de financiële sector, de tak van de economie die verantwoordelijk is voor het analyseren van transacties, waarbij een actief of kapitaal betrokken is, die plaatsvinden tussen mensen, bedrijven of de staat. Opgemerkt moet worden dat, afhankelijk van de benadering die wordt gegeven bij de studie van vlottende activa, de definitie ervan kan variëren; in het ene wordt het gezien als het fonds dat wordt gevoed door permanente financiering, terwijl het in het andere wordt gezien als het overschot van de overtollige middelen van het bedrijf. Hieruit kunt u bepalen hoe de normale werking van een bedrijf eruit zou zien, meestal op korte termijn.
Activa zijn al die middelen, goederen of rechten waarover een bedrijf beschikt en die op lange termijn in geld kunnen worden omgezet. Liquiditeit daarentegen is het vermogen van deze activa om in contanten te worden omgezet, en het moet worden vermeld dat dit in grote mate afhangt van de winstgevendheid die het op de markt heeft. Vlottende activa zijn activa die binnen een bepaalde tijd, doorgaans 12 maanden, in geld moeten worden omgezet. Het werkkapitaal gedraagt zich als de tegenwaarde van het huidige kapitaal, dat wil zeggen het vaste kapitaal, aangezien het in de reeds opgerichte 12 maanden niet in contanten wordt omgezet.
Wiskundig gezien zal het circulerend kapitaal altijd hetzelfde zijn; in de financiële sector krijgen ze echter een andere interpretatie en worden ze op verschillende financieringsgebieden toegepast. Volgens om de aanpak van non - huidige stand kapitaal, werkkapitaal, product van de formule: in het werkkapitaal = active circulante- verplichtingen, die de solvabiliteitsmarge van een bedrijf; hoe hoger de vlottende activa, hoe lager de faillissementsmarge van de instelling. Andere auteurs zien werkkapitaal liever als het overschot of overblijfsel van permanente middelen, die worden bepaald met de formule: werkkapitaal = permanente middelen - vaste activa; Het zou dus bekend zijn om de kortetermijnkosten van bedrijven te dekken.
