De belasting is het geldbedrag dat op een verplichte manier aan de staat, jurisdictie of raad wordt overgemaakt om bij te dragen met hun inkomen, met hen zal de staat voldoende hebben om zijn functies te vervullen. Belastinginning is de manier waarop de staat zichzelf financiert en middelen verkrijgt om te betalen voor diensten zoals de aanleg van wegen, havens, luchthavens, verstrekking van openbare gezondheidsdiensten, onderwijs, defensie, socialezekerheidsstelsels voor werkloosheid, uitkeringen voor invaliditeit of arbeidsongevallen, enz.
Wat is belasting
Inhoudsopgave
Belastingen zijn de belangrijkste heffingen, waarmee het grootste deel van de openbare inkomsten wordt verkregen. Met hen verkrijgt de staat de nodige middelen om zijn acties uit te voeren, een voorbeeld van wat wordt opgelegd verwijst naar het bestuur, de infrastructuur of de dienstverlening, die wordt uitgevoerd op het nationale grondgebied van een bepaald land, of ook in die landen waar de opgelegde raad op verplichte basis en zonder enige flexibiliteit wordt uitgevoerd.
De belangrijkste kenmerken zijn de volgende: elk door een entiteit of overheid bepaald bedrag is verplicht; ze moeten zijn vastgelegd in de wetten van een bepaald land; het moet proportioneel en rechtvaardig zijn; Deze belastingen moeten worden gebruikt om openbare uitgaven te dekken, op deze manier begint het duidelijk te maken wat belasting is.
Er zijn verschillende typen, maar hun belangrijkste classificatie is direct en indirect; Een directe belasting is een belasting die wordt geheven op natuurlijke en rechtspersonen, bij het verkrijgen van een inkomen uit hun activa en economisch inkomen, waaronder inkomstenbelastingen. Het indirecte is dan degene die van toepassing is op gebruiksvoorwerpen of op de diensten die worden gebruikt; Een voorbeeld van dit soort belasting is de belasting over de toegevoegde waarde.
Aan de andere kant is er ook de revolutionaire belasting, dit is het geldbedrag dat een terreurgroep eist van een zakenman of een rijk persoon onder bedreiging met de dood. Er is ook de opgelegde raad, waar de gemeenschappen zorgen voor de bezittingen van de natie.
Wat is de rol van belastingen
Deze worden over het algemeen berekend op basis van percentages, meestal belastingtarief, op een bepaalde waarde, belastbare basis, belastingtarieven of aliquots en worden geclassificeerd als:
- Progressieve belasting: hoe hoger de winst of het inkomen, hoe hoger het percentage rechten op de grondslag.
- Regressieve belasting: hoe hoger de winst of het inkomen, hoe lager het percentage aan rechten dat over de totale belastbare grondslag moet worden betaald.
- Evenredige of vlakke belasting: wanneer het percentage niet afhankelijk is van de belastinggrondslag of het inkomen van de persoon die belastingplichtig is.
Progressieve belastingen verminderen de lasten voor mensen met een lager inkomen, aangezien zij een lager percentage van hun inkomen betalen. Soms wordt de progressieve of regressieve belasting geclassificeerd als een tarief waarvan de effecten gunstiger of ongunstiger kunnen zijn voor mensen met lagere inkomens.
De discussie over de regressiviteit of progressie van een belasting houdt verband met het belastingprincipe van "eigen vermogen", dat op zijn beurt verwijst naar het beginsel van "belastingscapaciteit" of bijdragend vermogen. In de grondwet van de Argentijnse natie (art. 16) staat bijvoorbeeld: "Gelijkheid is de basis van de belasting en openbare heffingen", wat in de doctrine werd opgevat als "gelijke inspanningen" of "gelijkheid tussen gelijken". Zo ontstaat het concept van horizontale en verticale gelijkheid van de belasting.
Horizontale billijkheid geeft aan dat de belastingbetaler in gelijke mate moet bijdragen voor een gelijk inkomen, consumptie of eigen vermogen. Verticaal eigen vermogen geeft aan dat hoe hoger het inkomen, de consumptie of de activa, hoe groter de bijdrage moet worden geleverd, dat wil zeggen, tegen hogere tarieven, om "gelijke inspanningen" te bereiken.
Op basis van dit laatste concept is het gebruik van de term " regressiviteit " veralgemeend geworden om die belastingen te kwalificeren die een grotere belastinginspanning vergen van degenen die minder belastingcapaciteit hebben.
De lagere klassen moeten bijvoorbeeld meer moeite doen om de btw, die wordt betaald door de aankoop van onder meer basisbehoeften, te schrappen.
Wat zijn de elementen van een belasting
Bij belasting als fenomeen van financiële activiteit worden de volgende elementen onderscheiden: het belastbare en actieve subject, de belastbare zaak of het voorwerp van de belasting, de gebeurtenis die de belasting of belastbare gebeurtenis veroorzaakt, de belastbare grondslag, het belastingtarief of de quota, de bron van eerbetoon.
- Actief onderwerp: het is wie het recht heeft om betaling van de belasting te eisen. Dit cijfer valt normaal gesproken op de staat, maar de wet kan de toestand van het actieve subject aan andere entiteiten of openbare lichamen toeschrijven. Daarom kan alleen de wet het actieve onderwerp van de belastingplicht aanwijzen.
- Belastingplichtige: het is de natuurlijke of rechtspersoon die de verplichting aangaat.
De belastbare zaak is het object dat wordt belast door het tarief en waar het gewoonlijk zijn naam aan ontleent. Het onderwerp of voorwerp van de belasting kan zijn:
- Een actief (onroerend goed of persoonlijk eigendom).
- Een hoofdstad.
- Een inkomen
- Een product
Belastbaar feit: zijn die handelingen of omstandigheden die de verplichting hebben om belasting te betalen.
Belastinggrondslag: hier moet een tarief worden toegepast om het tarief te halen, met andere woorden, het verwijst naar de economische kwantificering van het belastbare feit.
Belastingtarief of quotum: is het percentage dat moet worden bepaald op basis van de belastbare basis om de belasting te berekenen.
De bron van de belasting: verwijst naar de economische bron waaruit de belastingplichtige de middelen verkrijgt om de belasting voor de actieve persoon effectief te maken (staat).
Belastingsoorten
Er zijn verschillende soorten tarieven, die voor een beter begrip moeten worden geclassificeerd, hieronder worden vermeld:
Directe belasting
Het wordt rechtstreeks toegepast, afhankelijk van de koopkracht van de belastingbetaler. Enkele voorbeelden van deze belasting zijn inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting of vermogensbelasting.
Het inkomen van de belastingplichtige of zijn bezittingen zijn directe belastingen, omdat ze specifiek naar de belastingplichtige gaan. Aan de andere kant worden de indirecte niet zozeer over mensen gecontroleerd, maar over economische transacties, consumptie of de overdracht van activa.
Enkele directe belastingen zijn: inkomstenbelasting voor niet-inwoners, vennootschapsbelasting, vermogensbelasting en schenkbelasting. De economische capaciteit van mensen en velen van hen zijn schaalbaar, gebaseerd op diezelfde economische capaciteit.
Indirecte belasting
eerbetoon dat vooral de consumptie raakt, een daad die de koopkracht van de belastingbetaler aantoont. De meest populaire heffingen zijn btw of accijnzen.
Onder de indirecte is de belangrijkste btw, die het verbruik onmiddellijk belast op de meeste aankopen / verkopen en diensten. Bovendien kan men onder hen de belasting op alcohol of tabak, de belasting op koolwaterstoffen, enz.
Hoewel de overeenkomstige autoriteiten hebben verklaard dat er meer opties zijn voor het verhogen van de indirecte belastingen die de btw verhogen, is de waarheid dat dit de enige is die theoretisch in staat is om de staatsinkomsten te verhogen. Bovendien is het theoretisch, en in feite zetten velen het in twijfel, omdat een verhoging van de btw het verbruik aanzienlijk schaadt, waarvan de daling duidelijk is en kan worden opgespoord met de vermindering van de inning via de btw zelf. Dit is het scenario dat de Belastingdienst de afgelopen maanden heeft meegemaakt.
Progressieve belasting
De progressieve belasting is een van de classificaties waarin de verschillende belastingen die deel uitmaken van de financiering van een staat, zijn verdeeld. Het probleem is dat, zoals bij veel van de economische termen die dagelijks worden gebruikt, het niet duidelijk is waaruit dit type tarief bestaat of hoe het werkt. Daarom is het belangrijk om in detail uit te leggen wat een progressieve belasting is en welke soorten van deze belasting er bestaan.
Een progressieve belasting verwijst naar het volgende voorbeeld: hoe hoger een inkomen, hoe meer er uit deze belasting wordt betaald. Wat dit soort belasting beoogt, is de belastingdruk van individuen te herverdelen door hen meer geld te laten betalen, hoe groter de economische capaciteit die ze hebben en hoe minder bedrag ze beschikbaar zijn met minder koopkracht.
Er is veel kritiek op dit type belasting, omdat wordt aangenomen dat het de economische groei kan verminderen. Binnen het doel van deze indicator is het verminderen van de economische druk op de meest kwetsbare klassen met minder middelen.
In feite is het niet simpelweg meer betalen voor het feit dat u meer geld heeft. De grondslag stelt vast dat wat wordt betaald het inkomen of de beschikbare middelen van iedereen is en er wordt begrepen wat het beste is, hoe groter de economische capaciteit, hoe meer belasting er kan worden gedragen.
Een duidelijk voorbeeld van een progressieve inkomstenbelasting, want hoe hoger het ontvangen inkomen, hoe hoger het bedrag aan rechten moet worden betaald.
Regressieve belasting
Deze heffing, waarvan de belasting wordt uitgedrukt als een percentage van het inkomen, wordt uitgelegd als genoemd inkomen stijgt.
Wat is inkomstenbelasting
Inkomstenbelasting is een jaarlijkse last die wordt geïnd over inkomsten (lonen en / of provisies) en niet-verdiende inkomsten (dividenden, rente, huren, handelsinkomsten).
Er zijn twee basistypen inkomstenbelasting. Ten eerste is er de personenbelasting, die wordt geheven over het inkomen van individuen, huishoudens, verenigingen en eenmanszaken. Ten tweede is er het eerbetoon aan de bedrijfswinst, verzameld uit de nettowinst van vennootschappen met rechtspersoonlijkheid.
Volgens de wet moeten bedrijven en particulieren een belastingaangifte indienen over hun jaarinkomen om te bepalen of ze belasting moeten betalen en of ze al dan niet in aanmerking komen voor belastingteruggave.
In alle landen is de inkomstenbelasting de bondgenoot van regeringen, aangezien ze ervan afhankelijk zijn om openbare diensten en verschillende geplande activiteiten te financieren.
Wie moet er inkomstenbelasting betalen
In de meeste landen van de wereld is de betaling van tarieven een oplegging van de wet, die over het algemeen bepaalt dat deze moet worden uitgevoerd via de belastingaangifte en van toepassing is op alle natuurlijke personen, zowel in loondienst als niet in loondienst. ouder dan 18 jaar die economisch actief zijn.
Aan de andere kant zullen alle vereiste juridische entiteiten bepaalde van de gegenereerde inkomsten aangeven.
De entiteit die in elk land belast is met het uitvoeren van deze inspectie is autonoom en onafhankelijk. In het geval van Mexico is het bureau een onderafdeling van het Ministerie van Financiën en Openbare Krediet, genaamd SAT, wat belastingadministratiedienst betekent.
Hoe u inkomstenbelasting betaalt
De aangifte en betaling van de inkomstenbelasting geschiedt elk jaar begin april voor het einde van het boekjaar rechtstreeks via het webportaal. Deze verklaring kan ook worden gedaan in de kantoren van de SAT, in sommige bankentiteiten van de staat of in de ophaaldagen die de organisatie op verschillende locaties van het land implementeert.
Waar is inkomstenbelasting voor?
Inkomstenbelasting is de manier om aan elke persoon de verantwoordelijkheid voor de betalingen en uitgaven van de natie toe te wijzen, met andere woorden, het is de belastingvoorziening die elk individu vervult voor de financieringsbehoeften van de nationale uitgaven die als gemeenschappelijke behoeften zullen dienen. en het is belangrijk dat elke persoon een deel bijdraagt om dit te doen, in feite is dit vastgelegd in de wet op de inkomstenbelasting.
De belasting is zo oud als het bestaan van de denkende mens, er is altijd de behoefte geweest aan enkelen om de behoeften van de samenleving te organiseren en anderen zullen een eerbetoon brengen om die te verkrijgen.
Momenteel heeft elk land zijn tariefnummer, verschillende variaties in de wettigheid waarmee het wordt afgehandeld en het bedrag dat aan elk item van de staat wordt toegewezen, het is ook gerechtvaardigd en gegarandeerd door de wet op de inkomstenbelasting.
Overige belastingen in Mexico
Financiële en boekhoudkundige professionals zijn van mening dat de belangrijkste functie van het veld het zorgen voor de financiële gezondheid en de cashflow van het bedrijf is. Die de variabelen vertegenwoordigen die worden beïnvloed door de verschillende soorten bestaande tarieven in het Mexicaanse belastingstelsel.
Wat is loonbelasting
Dit soort tarieven zijn verplicht voor particulieren en bedrijven, ze worden gekenmerkt doordat ze geen directe of welbepaalde tegenprestatie van de belastingadministratie (fiscaal schuldeiser) vereisen.
De loonbelasting, bijvoorbeeld in Mexico, is lokaal van aard voor elke provincie van de Mexicaanse Republiek en is vastgelegd in de voorschriften van die entiteit, die de betaling van geld voor persoonlijke werkbeloningen belast met betrekking tot afhankelijkheid, dus elk bedrijf dat werknemers heeft, moet het betalen.
Deze loonbelasting heeft hetzelfde belang en hetzelfde karakter als een federale belasting, daarom is hij wettelijk verplicht en kan het niet naleven ervan leiden tot wijzigingen door de belastingdienst en beperkingen zoals boetes of toeslagen. Het moet worden aangepast met de 2% -methode op de loonlijst.
Belastingwetgeving over de toegevoegde waarde
In de Bondsrepubliek is de werking van btw of belasting over de toegevoegde waarde vergelijkbaar. Dit zijn belastingen zonder indirecte belasting die worden geheven op het verbruik van goederen en de bedrijven die als inzamelingsentiteiten worden beheerd, hoewel het, met het verschil in btw-aangiften, in alle gevallen maandelijks wordt gedaan en er zijn slechts twee soorten btw, een 16 en 0% (het tarief van 11% voor grensgebieden is ingetrokken bij de hervorming van de wet op de belasting over de toegevoegde waarde in 2018).
In Mexico maakt de wet op de belasting over de toegevoegde waarde onderscheid tussen natuurlijke personen (natuurlijke personen) en rechtspersonen (rechtspersonen) als belastingbetaler van de belasting, die wordt toegepast tegen een tarief dat is vastgesteld op 16% voor aankopen, verkopen en verstrekking van diensten en activiteiten geclassificeerd als 0%, waaronder de verkoop van boeken en kranten, de verkoop van dieren en groenten, goud, sieraden, artistieke stukken, het verlenen van diensten zoals de levering van water aan huizen, het slachten van vee, pluimvee onder anderen.
De bedrijven en organisaties die maandelijks aan de staatskas, die in Mexico wordt beheerd door het Ministerie van Financiën en Openbare Krediet (SHCP), het verschil tussen de betaalde (verrekenbare) btw en de geïnde (overgemaakte) btw in de Informatieve verklaring van transacties met derden (DIOT). Als het saldo gunstig is, kan het de volgende maand worden verdisconteerd of zelfs worden verrekend met andere belastingen.
Vermogenswinstbelasting
Wanneer de vermogenswinstbelasting wordt uitgelegd, verwijst deze naar de toegevoegde waarde die een onroerend goed in de loop van de tijd wint, waardoor de kosten voor het kopen en verkopen op de markt stijgen.
Items die de waarde van het eigen vermogen kunnen beïnvloeden, zijn de locatie van het onroerend goed, de diensten in het gebied, de ouderdom van de constructie, de kosten van verbouwing, enzovoort. In een paar woorden, in vermogenswinstbelasting, kan het worden uitgelegd aan de hand van het volgende voorbeeld, u verkoopt of koopt niet alleen een huis voor wat het op zich is, maar ook voor de omgeving eromheen en de investering die is gedaan in hetzelfde.
In die zin werd de huisvestingswet gepresenteerd in Mexico-Stad, waar wordt voorgesteld om de term 'vermogenswinst' binnen de waarde van het onroerend goed te schrappen, en er is gezegd dat een oorzaak hiervan de inkomsten van de persoon die het onroerend goed verkopen - Als er bijvoorbeeld een verkoop plaatsvindt, moet u een beperkt bedrag aan omzetbelasting betalen.
IEPS-belasting
De speciale belasting op productie en diensten (IEPS) is het tarief dat wordt betaald voor de productie en verkoop of invoer van benzine, alcohol, bier en tabak. De IEPS-belasting is indirect, omdat belastingbetalers deze niet annuleren, maar eerder worden overgedragen of geïnd door klanten.
Deze worden maandelijks betaald uiterlijk op de 17e van de maand volgend op de betaling. Volgens de Inkomenswet van de Federatie voor het boekjaar 2019 worden de quota die zijn gespecificeerd in de Bijzondere Belasting op Productie en Diensten (IEPS) bijgewerkt en zullen deze van kracht zijn vanaf 1 januari 2019.
De onderwerpen van de IEPS zijn natuurlijke of rechtspersonen die beschikken over de volgende activa:
- Drankjes met alcoholische inhoud en bier.
- Smeedijzeren tabak.
- Diesel.
- Frisdranken, hydraterende of rehydraterende dranken.
Dat wil zeggen, de natuurlijke of rechtspersonen die deze fysieke activa verkopen, zijn verplicht de IEPS te betalen.
Onroerend goed belasting
In het begin van het jaar zullen alle staten de onroerendgoedbelasting 2020 moeten innen, de belasting die wordt geheven over de taxatie van rustieke en stedelijke eigendommen; noodzakelijkerwijs: gronden, gebouwen en vaste installaties, zolang ze er integraal deel van uitmaken.
Het bijzondere van de onroerende voorheffing 2019, zoals elk jaar, is dat het volledig een gemeentelijke jurisdictie is. waardoor de collectie, inspectie en administratie onder de verantwoordelijkheid valt van de gemeente waar de woning zich bevindt. In dit geval is het dus niet relevant waar de eigenaar zich bevindt, maar waar het land zich bevindt.
De belastingberekening
Het proces voor het berekenen van belastingen in Mexico is verschillend voor elk type belastingbetaler en, bepaald, ondergaat het in de loop van de tijd enkele veranderingen als gevolg van de wijzigingen die in de wetten worden aangebracht. In deze regels zal het proces van de belastingberekening met betrekking tot de rekeningen van natuurlijke personen in grote lijnen worden toegelicht.
Ten eerste is het belangrijk om te vermelden dat er momenteel 2 belastingen zijn in Mexico: BTW (belasting over de toegevoegde waarde) en ISR (inkomstenbelasting).
Er zijn enkele andere, zoals lokale belastingen, gemeentebelasting, de IEPS (speciale belasting op productie en diensten), en er zijn enkele andere zoals de IETU of de vermogensbelasting, een dienstbelasting die het inkomen is dat wordt verkregen uit zakelijke activiteiten, genieten van onroerend goed, enzovoort.
De cedulaire belasting wordt verwerkt in Mexico, maar in dit geval is het niet de moeite waard om er in te duiken.
De btw is variabel in een verbruiksbelasting, waarbij er als zodanig geen belastingberekening is, de eindverbruiker betaalt de verkoper gewoon 16% van de waarde van het gekochte goed en dit wordt op zijn beurt overgedragen aan de SAT. Er zijn bepaalde dingen die u met de belasting kunt doen, zoals inhoudingen, de geïnde btw verrekenen met de betaalde btw, enz. Maar dit zijn eigenlijk manieren om met btw om te gaan, maar er is geen complexe berekening
